G\u00e9rer votre cabinet dentaire au moyen d’une soci\u00e9t\u00e9 professionnelle vous offre plus de contr\u00f4le sur vos revenus que la plupart des professionnels salari\u00e9s. Ce contr\u00f4le peut s’av\u00e9rer pr\u00e9cieux, mais seulement si vous l’utilisez de fa\u00e7on d\u00e9lib\u00e9r\u00e9e. La planification fiscale ne doit pas se limiter \u00e0 la facture fiscale en cours. Elle doit vous aider \u00e0 g\u00e9rer les flux financiers entre votre entreprise et vos finances personnelles, tout en gardant \u00e0 l’esprit vos objectifs \u00e0 long terme.<\/p>\n
La constitution en soci\u00e9t\u00e9 n’\u00e9limine pas l’imp\u00f4t. Elle modifie le moment et la fa\u00e7on dont l’imp\u00f4t est pay\u00e9. Les b\u00e9n\u00e9fices non distribu\u00e9s, les d\u00e9cisions en mati\u00e8re de r\u00e9mun\u00e9ration et la structure d’investissement influencent tous votre flexibilit\u00e9 future, surtout \u00e0 l’approche de la retraite ou d’un d\u00e9part de la pratique.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>
Les flux financiers au sein d’une entreprise de soins dentaires sont relativement simples :<\/p>\n
Les d\u00e9cisions cl\u00e9s en mati\u00e8re de planification interviennent aux \u00e9tapes quatre et cinq. Combien conservez-vous? Combien vous versez-vous? Et sous quelle forme?<\/p>\n
Chacun de ces choix a un impact sur :<\/p>\n
Si ces d\u00e9cisions sont prises chaque ann\u00e9e de mani\u00e8re ind\u00e9pendante, sans tenir compte des objectifs \u00e0 long terme, votre planification devient r\u00e9active.<\/p>\n<\/div>
L’une des questions les plus fr\u00e9quentes que se posent les dentistes est de savoir s’ils devraient se verser un salaire ou des dividendes. La r\u00e9ponse est rarement absolue.<\/p>\n
Voici une fa\u00e7on utile d’aborder la question : le salaire est souvent utilis\u00e9 lorsque vous souhaitez accumuler des droits de cotisation \u00e0 un REER et maintenir des cotisations de retraite r\u00e9guli\u00e8res, alors que les dividendes sont souvent utilis\u00e9s lorsque vous souhaitez b\u00e9n\u00e9ficier d’une certaine souplesse quant \u00e0 la mani\u00e8re et au moment o\u00f9 vous retirez vos revenus. Dans de nombreux cas, la bonne r\u00e9ponse est un m\u00e9lange qui correspond \u00e0 vos besoins en mati\u00e8re de tr\u00e9sorerie, \u00e0 votre endettement et \u00e0 la fa\u00e7on dont vous envisagez de financer votre retraite.<\/p>\n
Le salaire permet de :<\/p>\n
Les dividendes permettent de :<\/p>\n
Une approche mixte est souvent la plus appropri\u00e9e. Mais la d\u00e9cision ne doit pas reposer uniquement sur les \u00e9conomies d’imp\u00f4ts annuelles. La r\u00e9mun\u00e9ration affecte le calcul des prestations d’invalidit\u00e9, l’accumulation de l’\u00e9pargne-retraite et la liquidit\u00e9 \u00e0 long terme. Elle peut \u00e9galement influencer l’admissibilit\u00e9 \u00e0 un pr\u00eat hypoth\u00e9caire, la stabilit\u00e9 des revenus d\u00e9clar\u00e9s et la mani\u00e8re dont certaines prestations d’assurance sont \u00e9valu\u00e9es.<\/p>\n
Par exemple, un dentiste qui ne se verse que des dividendes pendant de nombreuses ann\u00e9es pourrait se rendre compte plus tard que ses droits de cotisation \u00e0 un REER sont limit\u00e9s. Inversement, un dentiste qui se verse un salaire \u00e9lev\u00e9 sans raison strat\u00e9gique pourrait augmenter inutilement ses d\u00e9penses salariales. L’approche appropri\u00e9e d\u00e9pend de votre situation personnelle, de votre endettement, des besoins familiaux et de votre horizon de retraite.<\/p>\n
Une fois que vous avez d\u00e9cid\u00e9 comment vous r\u00e9mun\u00e9rer, la question suivante se pose naturellement : qu’advient-il du surplus qui reste au sein de la soci\u00e9t\u00e9 ?<\/p>\n<\/div>
Les b\u00e9n\u00e9fices non r\u00e9partis constituent l’un des principaux avantages de la constitution en soci\u00e9t\u00e9. Ils peuvent vous aider \u00e0 diff\u00e9rer l’imposition de votre revenu personnel et vous offrir une plus grande souplesse en mati\u00e8re de planification. Cependant, les b\u00e9n\u00e9fices non distribu\u00e9s ne sont utiles que si vous avez un plan pour les utiliser.<\/p>\n
Les b\u00e9n\u00e9fices non r\u00e9partis peuvent servir \u00e0 :<\/p>\n
Le risque est de laisser les b\u00e9n\u00e9fices non distribu\u00e9s s’accumuler sans orientation pr\u00e9cise. Les revenus de placements passifs au sein d’une entreprise sont impos\u00e9s diff\u00e9remment des revenus actifs d’entreprise, et ils peuvent r\u00e9duire l’acc\u00e8s \u00e0 la d\u00e9duction accord\u00e9e aux petites entreprises (DAPE)<\/a> une fois certains seuils d\u00e9pass\u00e9s. Avec le temps, une accumulation excessive peut \u00e9galement compliquer la vente ou la restructuration du cabinet.<\/p>\n La cl\u00e9 est dans l’intention. Demandez-vous : pourquoi est-ce que je retiens ce montant? Quel est son r\u00f4le dans mon plan \u00e9largi? Si vous ne pouvez pas r\u00e9pondre \u00e0 ces questions clairement, les b\u00e9n\u00e9fices non r\u00e9partis ne vous servent peut-\u00eatre pas.<\/p>\n<\/div> Lorsque vous r\u00e9investissez vos b\u00e9n\u00e9fices de mani\u00e8re r\u00e9fl\u00e9chie, la d\u00e9cision suivante consiste \u00e0 d\u00e9terminer o\u00f9 placer ces actifs. Conserver vos investissements au sein de l’entreprise peut s’av\u00e9rer efficace, mais cela peut aussi vous amener \u00e0 placer une part trop importante de votre patrimoine sous le m\u00eame toit que celui de votre cabinet.<\/p>\n Pour y r\u00e9fl\u00e9chir, il peut \u00eatre utile de se poser trois questions :<\/p>\n De nombreux dentistes b\u00e9n\u00e9ficient de la constitution d’un patrimoine en couches. Certains actifs restent au sein de l’entreprise pour assurer une croissance \u00e0 long terme. D’autres sont progressivement plac\u00e9s en dehors de l’environnement du cabinet afin d’accro\u00eetre la flexibilit\u00e9 et de r\u00e9duire la d\u00e9pendance \u00e0 l’\u00e9gard d’un seul r\u00e9sultat, tels que le moment et la valeur de la vente du cabinet.<\/p>\n Il n’existe pas de r\u00e9partition unique et correcte. L’objectif est d’\u00e9viter de s’en tenir \u00e0 une seule approche pendant des ann\u00e9es sans la r\u00e9examiner. \u00c0 mesure que les b\u00e9n\u00e9fices non distribu\u00e9s augmentent, la meilleure structure est g\u00e9n\u00e9ralement celle qui garde vos options ouvertes.<\/p>\n<\/div> La planification fiscale va de pair avec votre structure d’endettement et vos d\u00e9cisions en mati\u00e8re de tr\u00e9sorerie.<\/p>\n En d\u00e9but de carri\u00e8re, les pr\u00eats de la clinique, le financement d’\u00e9quipements et les pr\u00eats hypoth\u00e9caires personnels d\u00e9terminent souvent vos priorit\u00e9s. \u00c0 ce stade, la stabilit\u00e9 prime g\u00e9n\u00e9ralement sur l’optimisation. Le remboursement des dettes les plus importantes et le maintien d’un niveau d’endettement g\u00e9rable peuvent am\u00e9liorer votre flexibilit\u00e9 bien plus que de simples ajustements fiscaux mineurs.<\/p>\n \u00c0 mesure que les b\u00e9n\u00e9fices non r\u00e9partis augmentent, la question est de savoir s’il faut acc\u00e9l\u00e9rer le remboursement de la dette ou conserver le capital pour l’investir. Une mani\u00e8re pratique d’\u00e9valuer cette d\u00e9cision consiste \u00e0 examiner :<\/p>\n Les d\u00e9s\u00e9quilibres courants comprennent :<\/p>\n L’objectif est l’alignement. Lorsque les d\u00e9cisions en mati\u00e8re de dette, d’investissement et de r\u00e9mun\u00e9ration s’inscrivent dans le m\u00eame plan, vous gagnez en flexibilit\u00e9.<\/p>\n<\/div> L’une des erreurs les plus courantes commises par les dentistes, et par plusieurs entrepreneurs d’ailleurs, est d’attendre les derni\u00e8res ann\u00e9es d’exercice pour r\u00e9fl\u00e9chir \u00e0 la mani\u00e8re dont les b\u00e9n\u00e9fices non distribu\u00e9s seront retir\u00e9s.<\/p>\n Si la planification des retraits est report\u00e9e, vous risquez de vous retrouver confront\u00e9 \u00e0 :<\/p>\n Une approche plus r\u00e9fl\u00e9chie commence bien des ann\u00e9es plus t\u00f4t. Un retrait progressif, un calendrier strat\u00e9gique des dividendes et une planification coordonn\u00e9e des investissements peuvent r\u00e9duire les chocs fiscaux et assurer des revenus de retraite plus r\u00e9guliers.<\/p>\n La planification fiscale, en ce sens, ne concerne pas l’ann\u00e9e en cours. Il s’agit de pr\u00e9parer l’entreprise et le particulier \u00e0 une transition \u00e9ventuelle.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div> Le Dr Gagnon<\/strong> conserve la majeure partie de l’exc\u00e9dent au sein de la soci\u00e9t\u00e9, mais ne planifie jamais vraiment comment il sera distribu\u00e9. Les dividendes sont d\u00e9clar\u00e9s de mani\u00e8re irr\u00e9guli\u00e8re, principalement en fin d’ann\u00e9e, pour r\u00e9pondre \u00e0 des besoins imm\u00e9diats ou \u00e0 des consid\u00e9rations fiscales. \u00c0 l’approche de la retraite, un solde important s’est accumul\u00e9, mais il n’existe aucune strat\u00e9gie claire pour les retraits. La vente de la clinique devient le principal moyen de d\u00e9gager de la valeur, et son calendrier commence \u00e0 dicter les d\u00e9cisions personnelles.<\/p>\n Le Dr Roy<\/strong> conserve \u00e9galement ses b\u00e9n\u00e9fices au sein de la soci\u00e9t\u00e9, mais revoit r\u00e9guli\u00e8rement la situation. Au fil du temps, il ajuste sa r\u00e9mun\u00e9ration, met en place un syst\u00e8me de dividendes mesur\u00e9s et se constitue progressivement un patrimoine tant au sein de l’entreprise qu’\u00e0 l’ext\u00e9rieur. \u00c0 l’approche de la retraite, l’accent est mis sur la r\u00e9gularisation des revenus plut\u00f4t que sur le retrait total des fonds de l’entreprise en une seule fois.<\/p>\n Les deux dentistes ont travaill\u00e9 dur et b\u00e2ti des cabinets de grande valeur. La diff\u00e9rence est que le Dr Roy dispose d’une plus grande flexibilit\u00e9 quant au moment et \u00e0 la mani\u00e8re de se retirer. Le Dr Gagnon d\u00e9pend davantage d’un \u00e9v\u00e9nement unique survenant au bon moment et au bon prix.<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div> Le Dr Gagnon<\/strong> conserve la majeure partie de l’exc\u00e9dent au sein de la soci\u00e9t\u00e9, mais ne planifie jamais vraiment comment il sera distribu\u00e9. Les dividendes sont d\u00e9clar\u00e9s de mani\u00e8re irr\u00e9guli\u00e8re, principalement en fin d’ann\u00e9e, pour r\u00e9pondre \u00e0 des besoins imm\u00e9diats ou \u00e0 des consid\u00e9rations fiscales. \u00c0 l’approche de la retraite, un solde important s’est accumul\u00e9, mais il n’existe aucune strat\u00e9gie claire pour les retraits. La vente de la clinique devient le principal moyen de d\u00e9gager de la valeur, et son calendrier commence \u00e0 dicter les d\u00e9cisions personnelles.<\/p>\n Le Dr Roy<\/strong> conserve \u00e9galement ses b\u00e9n\u00e9fices au sein de la soci\u00e9t\u00e9, mais revoit r\u00e9guli\u00e8rement la situation. Au fil du temps, il ajuste sa r\u00e9mun\u00e9ration, met en place un syst\u00e8me de dividendes mesur\u00e9s et se constitue progressivement un patrimoine tant au sein de l’entreprise qu’\u00e0 l’ext\u00e9rieur. \u00c0 l’approche de la retraite, l’accent est mis sur la r\u00e9gularisation des revenus plut\u00f4t que sur le retrait total des fonds de l’entreprise en une seule fois.<\/p>\n Les deux dentistes ont travaill\u00e9 dur et b\u00e2ti des cabinets de grande valeur. La diff\u00e9rence est que le Dr Roy dispose d’une plus grande flexibilit\u00e9 quant au moment et \u00e0 la mani\u00e8re de se retirer. Le Dr Gagnon d\u00e9pend davantage d’un \u00e9v\u00e9nement unique survenant au bon moment et au bon prix.<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div> Lorsque nous examinons la planification fiscale des entreprises avec des dentistes, certains sch\u00e9mas reviennent souvent :<\/p>\n La recherche d’\u00e9conomie d’imp\u00f4t \u00e0 court terme<\/strong> La conservation des b\u00e9n\u00e9fices sans strat\u00e9gie<\/strong> Le maintien de la m\u00eame r\u00e9partition salaire-dividende pendant trop longtemps<\/strong> La concentration excessive<\/strong> La planification tardive du retrait<\/strong> Ces probl\u00e8mes r\u00e9sultent rarement d’une seule mauvaise d\u00e9cision. Ils proviennent g\u00e9n\u00e9ralement d’un manque de coordination au fil du temps.<\/p>\n<\/div> La fa\u00e7on dont vous g\u00e9rez la r\u00e9mun\u00e9ration, les b\u00e9n\u00e9fices non distribu\u00e9s, les investissements et l’endettement au sein de votre entreprise a des r\u00e9percussions bien au-del\u00e0 de votre facture fiscale. Elle influe sur la r\u00e9silience de vos finances en p\u00e9riode de ralentissement, sur le degr\u00e9 d’ind\u00e9pendance de votre patrimoine personnel par rapport \u00e0 votre cabinet, ainsi que sur l’\u00e9tendue des choix qui s’offriront \u00e0 vous lorsque vous d\u00e9ciderez de r\u00e9duire vos heures ou de prendre votre retraite.<\/p>\n La planification fiscale fait partie de la gestion de patrimoine, ce n’est pas une d\u00e9marche distincte. Elle est la plus efficace lorsqu’elle soutient la structure que vous avez mise en place et pr\u00e9pare le terrain pour l’avenir.<\/p>\n Au Groupe St-Georges, nous consid\u00e9rons la planification fiscale<\/a>, la r\u00e9mun\u00e9ration et les b\u00e9n\u00e9fices non distribu\u00e9s comme faisant partie d’un m\u00eame ensemble. Nous collaborons \u00e9troitement avec votre comptable, votre notaire ou votre avocat, ainsi qu’avec d’autres sp\u00e9cialistes, afin de nous assurer que la mani\u00e8re dont vous vous r\u00e9mun\u00e9rez, conservez vos b\u00e9n\u00e9fices, investissez et g\u00e9rez vos dettes soutient le mode de vie que vous vous construisez.<\/p>\n En tant que conseillers en gestion de patrimoine<\/a>, notre r\u00f4le consiste \u00e0 coordonner la planification de l’entreprise et la planification personnelle au moyen de services de gestion de patrimoine, afin que vos d\u00e9cisions au sein de l’entreprise restent en ad\u00e9quation avec vos objectifs \u00e0 long terme. Contactez-nous<\/a> si vous souhaitez v\u00e9rifier si votre structure actuelle et votre planification fiscale correspondent toujours \u00e0 votre situation actuelle et \u00e0 vos objectifs pour la retraite.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>Investir au sein de l’entreprise ou \u00e0 l’ext\u00e9rieur<\/h2><\/span>
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Strat\u00e9gie d’endettement et discipline en mati\u00e8re de tr\u00e9sorerie<\/h2><\/span>
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Pr\u00e9parer les retraits avant la retraite<\/h2><\/span>
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\n \n Exemple : Deux dentistes, deux r\u00e9sultats<\/h3>\n<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n\n
\n Prenons l’exemple de deux dentistes qui exercent depuis un nombre d’ann\u00e9es similaire et dont les revenus sont comparables.<\/p>\n \n\n
\n \n Exemple : Deux dentistes, deux r\u00e9sultats<\/b><\/h3>\n<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n\n
\n Prenons l’exemple de deux dentistes qui exercent depuis un nombre d’ann\u00e9es similaire et dont les revenus sont comparables.<\/p>\n Erreurs courantes de planification fiscale commises par les dentistes<\/h2><\/span>
\nLes d\u00e9cisions sont prises principalement dans le but de r\u00e9duire l’imp\u00f4t de l’ann\u00e9e en cours, sans v\u00e9rifier leur incidence sur les revenus de retraite, la liquidit\u00e9 ou les futurs retraits.<\/p>\n
\nLes exc\u00e9dents s’accumulent dans l’entreprise simplement parce que c’est possible, et non parce qu’ils sont affect\u00e9s \u00e0 un objectif pr\u00e9cis, tels que le r\u00e9investissement, la transition ou l’investissement \u00e0 long terme.<\/p>\n
\nUne strat\u00e9gie de r\u00e9mun\u00e9ration qui avait du sens en d\u00e9but de carri\u00e8re n’est jamais r\u00e9vis\u00e9e, m\u00eame lorsque vos dettes, votre niveau de revenu ou votre situation familiale ont chang\u00e9.<\/p>\n
\nUne grande partie du patrimoine se retrouve li\u00e9e \u00e0 un seul environnement : la clinique, la soci\u00e9t\u00e9 et ses investissements, avec une diversification limit\u00e9e ailleurs.<\/p>\n
\nLa planification des retraits est report\u00e9e aux derni\u00e8res ann\u00e9es, ce qui concentre les co\u00fbts fiscaux et limite la flexibilit\u00e9 dans la structuration de la transition.<\/p>\nPourquoi est-ce important pour la suite de votre plan?<\/h2><\/span>